Početno stanje i prijenos OS-a

U ovom obrascu upisuje se inicijalno početno stanje dugotrajne imovine u tvrtkama koje uvode Brix i provodi se prijenos OS-a u novu godinu kada se podaci o dugotrajnoj imovini već nalaze u Brixu.

Lista

O filterima i pronalaženju podataka u listama

Prikaz se bira izborom {Priprema} ili {Zaključeno}, a filtrira se poljem {Godina}.

Stupci liste su {Datum}, {Broj} i {Opis}.

Prijenos OS-a u novu godinu

Prijenos godine moguć je ako se podaci o dugotrajnoj imovini već nalaze u Brixu. Gumbom na dnu prozora pokreće se automatski prijenos OS-a u novu godinu.

Budite pažljivi! Nakon prijenosa godine nema povratka niti mogućnosti ispravka podataka u prethodnoj godini.

Inicijalni upis početnog stanja DI

Prije inicijalnog upisa početnog stanja potrebno je izvršiti sve što je opisano u Inicijalno uvođenje OSA (prije prvog "ručnog" upisa početnog stanja).

Gumbom na dnu prozora pokreće se ručni upis početnog stanja dugotrajne imovine.

Podaci

{#} — Radni broj stavke.
{Naziv} — Odabire se OSA iz šifrarnika.
{Datum nabave} — Datum računa, datum ugovora i slično po kojem je OSA nabavljen.
{Ulazni račun} — Dobavljačev broj računa, broj ugovora i slično po kojem je OSA nabavljen.
{Datum upotrebe} — Datum stavljanja OSA u upotrebu.
{Inicijalna vrijednost} — Vrijednost u EUR u trenutku prvobitne nabave OSA.
{Nabavna vrijednost} — Vrijednost OSA u EUR koja je zbroj vrijednosti prvobitne nabave uvećan za sve nadogradnje i revalorizacije do datuma početnog stanja. Ako nije bilo nadogradnje niti revalorizacije, nabavna vrijednost jednaka je inicijalnoj vrijednosti.
{Amortizacija} — Ukupna vrijednost amortizacije za OSA na datum početnog stanja.

Nakon upisa početnih stanja za sva OSA, prije zaključivanja, treba usporediti upisano početno stanje s početnim stanjem u bilanci. Ukupne nabavne vrijednosti i vrijednosti amortizacije moraju biti jednake.

Ako nisu, razlike se moraju pronaći i uskladiti, bilo ispravkom upisanog početnog stanja OSA u pripremi, bilo ispravkom početnog stanja bilance ručnim upisom temeljnice računovodstvenog početnog stanja.

Početno stanje DI u pripremi mora biti usklađeno s bilancom prije zaključivanja. Zaključeno početno stanje više se ne ispravlja upisom, nego se poništava i prijenos se ponavlja.

Pregled i ispravak zaključenog početnog stanja

Otvaranjem zapisa iz liste prikazuje se dijalog Početno stanje - Ispravi s karticama:

~ OSNOVNO ~
Zaglavlje dokumenta: {Datum}, {Broj}, {Opis} i {Opaske}.
~ STAVKE ~
Popis OSA koja se nalaze u početnom stanju dugotrajne imovine, sa stupcima {Broj}, {Naziv}, {Nabava}, {Upotreba}, {Inicijalna vrijednost}, {Nabavna vrijednost} i {Amortizirano}.
~ TEMELJNICA ~
Računovodstvena knjiženja početnog stanja DI, sa stupcima {Konto}, {Naziv}, {Duguje}, {Potražuje}, {Opis}, {Analitike} i {Šifra}, te zbrojnim retkom.

Gumbi

SPREMI — Sprema izmjene upisane u zaglavlju dokumenta.
PONIŠTI — Poništava zaključeno početno stanje DI, nakon čega se prijenos može ponoviti.

Poništavanje nije dozvoljeno ako je neko osnovno sredstvo iz početnog stanja već otpisano. Brix tada prikazuje poruku s brojem i nazivom tog osnovnog sredstva, npr. „Već je otpisano. 281 - Klima Vivax ACP 12CH35GETI“. Otpis takvog osnovnog sredstva treba prvo stornirati.

Napomene

Ispis upisanog početnog stanja DI prikazuje kumulativne iznose po kontima nabavne vrijednosti OSA.
Zaključivanjem ručno upisanog početnog stanja DI ili automatskog prijenosa godine (DI) u početnom stanju bilance knjiže se ukupne nabavne i amortizirane vrijednosti. Ti će iznosi biti udvostručeni jer se još jednom donose prijenosom godine u računovodstvu.
- Iznosi trebaju biti identični. Ako nisu, treba pregledati knjiženja na tim kontima — na njima se smiju nalaziti samo knjiženja dokumenata Promjene na OSA i Račun prodaja OSA. Nipošto ne smije biti „ručno” knjiženih dokumenata, npr. temeljnica.
- Ako su iznosi isti, potrebno je ručno upisati dokument računovodstvenog početnog stanja (vrsta dokumenta 001-FIN) kojim se ti iznosi storniraju. Postupak je isti kao kod Prijenos zaliha u novu godinu.

Napomena o povezanosti računovodstvenog prijenosa godine s prijenosom materijalnog i dugotrajne imovine

Važno je naglasiti da se prijenosi stanja za materijalno poslovanje (zalihe) i dugotrajnu imovinu (DI) izvode kao zasebni procesi.

Dvostruki zapisi: Svaki od ovih prijenosa generira vlastitu temeljnicu početnog stanja. Zbog toga će u početnom stanju podaci za materijalno poslovanje i dugotrajnu imovinu inicijalno biti vidljivi dvostruko.
Svrha kontrole: Ovakav način rada omogućuje izravnu usporedbu i kontrolu ispravnosti podataka između pomoćnih evidencija (zalihe, OS) i glavne knjige.
Usklađivanje: Nakon što se utvrdi da su stanja istovjetna i ispravna, potrebno je proknjižiti dodatnu temeljnicu početnog stanja sa storno iznosima za „duple“ zapise materijalnog poslovanja i dugotrajne imovine, čime se bilanca dovodi u ravnotežu uz zadržavanje jasnog revizijskog traga.