Početno stanje i prijenos OSa

U ovom obrascu se radi Inicijalni upis početnog stanja DI i Prijenos godine kada se podaci već nalaze u Brix-u.

Prijenos OS-a u novu godinu

Prijenos godine je moguć ako se podaci o DI već nalaze u Brix-u.
Prijenos se pokreće zelenom tipkom koji se nalazi na dnu prozora.

Napomena: Budite pažljivi! Nakon prijenosa godine nema povratka niti mogućnosti ispravka podataka u prethodnoj godini.

Inicijalni upis početnog stanja DI

Prije inicijalnog upisa početnog stanje potrebno je izvršiti sve što je opisano ovdje.

Podaci

# - Radni broj stavke
{Naziv} - odabrati OSA iz šifarnika
{Datum nabave} - Datum računa, datum ugovora i sl. po kojem je OSA nabavljen.
{Ulazni račun} - Dobavljačev broj računa, broj ugovora i sl. po kojem je OSA nabavljen.
{Datum upotrebe} - datum stavljanja u upotrebu OSA.
{Inicijalna vrijednost} - Vrijednost u EUR u trenutku prvobitne nabave OSA.
{Nabavna vrijednost} - Vrijednost OSA u EUR koja je zbroj vrijednosti prvobitne nabave uvećano za sve nadogradnje i revalorizacije do datuma početnog stanja. Ukoliko nije bilo nadogradnje niti revalorizacije Nabavna vrijednost jednaka je Inicijalnoj vrijednosti.
{Amortizacija} - Ukupna vrijednost amortizacije za OSA na datum početnog stanja

Nakon upisa početnih stanja za sva OSA, prije zaključivanja treba usporediti upisano početnog stanja sa početnim stanjem u bilance. Ukupne nabavne vrijednosti i vrijednosti amortizacije moraju bit jednaki.

Ukoliko nisu, razlike se moraju pronaći i uskladiti, bilo ispravkom upisanog početnom stanju OSA u pripremi ili ispravkom početnog stanja bilance ručnim upisom temeljnice "Računovodstveno početno stanje".

VAŽNO! Naknadni ispravak zaključenog početnog stanja DI nije moguć! Upisano početno stanja DI u pripremi mora bit usklađen sa bilancom.

Napomene:

Ispis upisano početnog stanja DI prikazuje kumulativne iznose po kontima nabavne vrijednosti OSA.
Zaključivanje ručno upisanog početnog stanja DI ili automatskog Prijenosa godine (DI), u početnom stanju bilance se knjiže ukupne nabavne i amortizirane vrijednosti. Ti će iznosi bit udvostručeni jer je se ti iznosi još jednom donosi prijenosom godine u računovodstvu.
- Iznosi trebaju bit identični. Ako nisu treba pregledati knjiženja na tim kontima - na njima se smiju nalaziti samo knjiženja dokumenata Promjene na OSA i Račun prodaja OSA. Nipošto ne smije biti “ručno” knjiženih dokumenata (npr temeljnice).
- Ukoliko su iznosi isti, potrebno je ručno upisati dokument računovodstvenog početnog stanja (vrsta dokumenta 001-FIN) kojim se storniraju ovi iznosi. Postupak je isti kao i kod Prijenos zaliha u novu godinu.

Napomena o povezanosti računovodstvenog prijenosa godine s prijenosom materijalnog i dugotrajne imovine

Važno je naglasiti da se prijenosi stanja za materijalno poslovanje (zalihe) i dugotrajnu imovinu (DI) izvode kao zasebni procesi.

Dvostruki zapisi: Svaki od ovih prijenosa generira vlastitu temeljnicu početnog stanja. Zbog toga će u početnom stanju podaci za materijalno poslovanje i dugotrajnu imovinu inicijalno biti vidljivi dvostruko.
Svrha kontrole: Ovakav način rada omogućuje izravnu usporedbu i kontrolu ispravnosti podataka između pomoćnih evidencija (zalihe, OS) i glavne knjige.
Usklađivanje: Nakon što se utvrdi da su stanja istovjetna i ispravna, potrebno je proknjižiti dodatnu temeljnicu početnog stanja sa storno iznosima za “duple” zapise materijalnog poslovanja i dugotrajne imovine čime se bilanca dovodi u ravnotežu uz zadržavanje jasnog revizijskog traga.