UAV - Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču

Ove upute opisuju postupak evidentiranja i zatvaranja računa za predujam plaćenih tuzemnim dobavljačima kroz sustav URA.

Primitak računa za predujam

Kada dobavljač pošalje račun za primljeni predujam, postupak je sljedeći:

Upis dokumenta: Upisuje se dokument vrste URA UAV (Plaćeni predujam).
PDV status: Ovako upisana URA automatski ulazi u PDV izvještaj (pretporez).
Napomena o zatvaranju: Ova se URA ne zatvara izvodom niti na bilo koji drugi način u ovoj fazi, jer njezino puko postojanje u sustavu osigurava ispravan ulazak u PDV.

Primitak storno računa za predujam

Nakon što dobavljač izda konačni račun ili stornira predujam, potrebno je evidentirati storno:

Upis dokumenta: Upisuje se nova URA UAV s negativnim iznosima.
Datum: Koristiti datum koji je dobavljač naveo na storno računu za predujam.

Postupak zatvaranja i redovna URA

Konačni obračun i čišćenje otvorenih stavki vrši se na sljedeći način:

Redovna URA (Konačni račun):
- Upisuje se kao standardna URA.
- Zatvara se izvodom ili kompenzacijom.
- Važno: Po zatvaranju, ova URA ulazi u PDV na datum stvarnog zatvaranja.
Međusobno zatvaranje predujma:
- Potrebno je ručno zatvoriti (povezati) prvu URA UAV sa storno URA UAV.
- Time se “čisti” saldo predujmova na kontima i u evidenciji otvorenih stavki.

💡 Rezime: Redovnu URA zatvarate s plaćanjem, a URA UAV zatvarate s njezinim stornom.

Obrtnici (Plaćanje prema naplaćenoj naknadi)

Kod obrtnika i subjekata koji porez plaćaju prema naplaćenoj naknadi, postupak za URA-UAV (plaćeni predujam) koristi specifičan automatizam za ispravan ispis Obrasca KPI i obračun PDV-a.

Postupak obrade

1. Plaćanje predujma: * Uz izvod kojim je predujam plaćen, na isti datum upisuje se dokument URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču.
- Ova dva dokumenta (Izvod i URA-UAV) moraju se međusobno zatvoriti na kontu dobavljača kako bi predujam ušao u porezne evidencije.
2. Primitak konačne URA:
- Kada stigne konačni račun za isporučena dobra/usluge, upisuje se redovna URA.
- Istovremeno se upisuje i URA-UAV (Storno) s identičnim iznosima kao i prvotni predujam (ili manjim, ako je konačni račun manji od predujma).
3. Konačno zatvaranje:
- Potrebno je međusobno zatvoriti konačnu URA i storno URA-UAV.
- Automatizam: Ovim zatvaranjem sustav u konačnu URA automatski dodaje PDV i generira knjiženja na kontima (1405/1400 ili 1800/1805), identično kao da je račun zatvoren izvodom.

Pregled obračuna PDV-a i upisa u KPI

Dokument	KPI	Vrsta obračuna PDV-a	Opis
Izvod	Ne	Ne ulazi u obračun	Plaćanje predujma dobavljaču.
URA-UAV (nakon zatvaranja izvodom)	Ulazi	313 - URA za plaćene predujmove	Evidentiranje pretporeza po plaćenom predujmu.
Konačna URA (nakon zatvaranja sa storno UAV)	Ne	370 - Bez odbitka pretporeza 311 - URA	Sustav generira knjiženja 1400/1405 (ili 1800/1805) i dodaje vrstu 311 u obračun.
Storno URA-UAV (nakon zatvaranja s konačnom URA)	Ne	313 - URA za plaćene predujmove (Storno)	Poništavanje pretporeza po predujmu radi priznavanja po konačnom računu.

💡 Važna napomena za obradu povijesnih podataka (prije 03/2024):
Za knjiženja po principu “Izvod > URA-UAV > URA > storno UAV” odrađena prije ožujka 2024., potrebno je na kontu dobavljača:
- Provjeriti je li izvod ispravno zatvorio prvotni URA-UAV.
- Ponoviti postupak: Otvoriti i ponovno zatvoriti “konačnu” URA sa stornom UAV. Ovo će pokrenuti automatizam koji generira nedostajuća knjiženja PDV-a i prijelaznih konta (1800/1805).