Knjiga primitaka i izdataka (Obrazac KPI) | Ulazni računi

UAV - Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču

  1. Kada dobavljač stornira račun za primljeni predujam i na konačnoj fakturi iskazuje cijeli iznos PDV-a:
    • Upisuje se URA UAV Plaćeni predujam na osnovi primljenog računa za predujam od dobavljača.
    • Izvodom ili na drugi način ne zatvaramo upisanu URA-UAV Plaćeni predujam jer takva URA automatski ulazi u PDV
    • Po primitku konačne fakture za obavljenu uslugu/isporučenu robu:
      • Stornirati prvotnu URA UAV Plaćeni predujam - na način da upišemo novu URA UAV sa storno iznosima na datum redovne URA
      • Upisati URA za obavljenu uslugu/isporučenu robu
      • Zatvoriti URA sa izvodom ili na drugi način - po zatvaranju će URA ući u PDV na datum zatvaranja
      • Zatvoriti URA UAV sa storno URA UAV
  2. Kada dobavljač ne stornira račun za primljeni predujam i na konačnoj fakturi iskazuje samo razliku PDV-a:
    • Za sada je isti postupak kao pod točkom 1.

Obrtnici

Postupak i automatizam obračuna PDV-a i ispisa Obrasca KPI za URA-UAV Predujam plaćne dobavljaču je sljedeći:

  1. Kod plaćanja predujma treba uz izvod kojim je predujam plaćen dobavljaču na isti dan upisati URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču i to dvoje na kontu dobavljača zatvoriti.
  2. Kada se upiše “konačna” URA dobavljača za isporučene usluge/dobra, treba upisati URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču u stornu sa identičnim iznosima kao i prvotna URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču i međusobno zatvoriti knjiženja ta dva dokumenta na kontu dobavljača. Napomena: Iznosi na “storno” URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču mogu biti manji ukoliko je iznos “konačne” URA dobavljača za isporučene usluge/dobra manja od inicijalnog predujma.

Zatvaranje “konačne” URA dobavljača za isporučene usluge/dobra sa “storno” URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču u “konačnoj” URA dobavljača za isporučene usluge/dobra dodaje PDV i knjiženje na kontima 1800/1800 odnosno 1405/1400 kao što bi da se zatvorio sa izvodom.

Pregled obračuna PDV-a i upisa u KPI prema upisu dokumenata
Dokument KPI Vrsta obračuna PDV-a Opis
Izvod Ne Ne ulazi u obračun PDV-a Plaćanje predujma dobavljaču
URA-UAV po zatvaranju izvodom Ulazi 313 - URA za plaćene predujmove Upis URA za plaćen predujam dobavljača
Konačna URA dobavljača za isporučenu uslugu/dobra
Po zatvaranju sa storno UAV 		Ne 370 URA R2 - Bez odbitka pretporeza
311 - URA 		Po zatvaranju “konačne” URA i UAV u stornu se generira dodatno knjiženje u “konačnoj” URA dobavljača:
* knjiženje na 1400/1405 (1800/1805) i,
* u obračun PDV-a dodaje vrsta obračuna 311 - URA
Storno URA-UAV po zatvaranju konače URA dobavljača Ne 313 - URA za plaćene predujmove u stornu
Napomena

Za sva knjiženja URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču prije ožujka 2024 kod obrtnika koji imaju gornji princip “Izvod > URA-UAV > URA > storno URA-UAV” treba na kontu dobavljača:

  1. Provjeriti da je izvod zatvorio prvotni URA za plaćeni predujam (URA-UAV).
  2. Otvoriti i ponovno zatvoriti “konačnu” URA sa stornom URA predujam (UAV) - ovo zatvaranje automatski generira nedostajuće dodatno knjiženje PDV-a i 1800/1805.