Završni račun

Napomena: Ove su upute u izradi i nepotpune.

Prije prijenosa godine, tj formiranja računopvodstvenog početnog stanja potrebno je napraviti sljedeće provjere:

1. Na svim kontima zatvoriti sve otvorene stavke koje se mogu zatvoriti.
   • Pregled svih otvorenih stavaka na svim kontima se dobiva ispisom kartice konta za sva konta od 0 do 999 i označavanjem “Otvoreno”. Zasebno treba ispisati pregled otvorenih stavaka na deviznim kontima tako da se kod ispisa odznači “U valuti tvrtke”.
   • Sve otvorene stavke se prenose u slijedeću godinu i naknadno se u prethodnoj ne mogu zatvoriti i ne mogu dodoati u početno stanje. Zatvaranje će biti moguće u tekućoj godini i eventualno obračuni PDV-a generirano zatvaranjem stavaka bit će u mjesecu zatvaranja.
2. Kontrola istovjetnosti vrijednost izlaza robe sa konta zaliha sa vrijednostima na odgovarajućim kontima troškova. Sav izlaz robe/proizvoda sa zaliha mora biti jednaka pripadajućim troškovima.
   • Potražni iznos na 310 mora bit jednak dugovnom iznosu na 4xx
   • Potražni iznos na 660 mora bit jednak dugovnom iznosu na 710
   • Potražna iznos na 630 mora bit jednak dugovnom iznosu na 700
   • Razlike nastaju najčešće kod izdatnica kada se npr. trgovačka roba direktno izda na neko konto troškova u klasi 4.
   • Ako postoje takva knjiženja, potrebno je temeljnicom stornirati troškove u klasi 4 odnosno 7 i prebaciti ih na odgovarajuće konto troškova u klasi 4 odnosno 7.
3. Za tvrtke sa obračunom proizvodnje:
   • Kontrola da potražni iznos na 310 mora bit jednak dugovni iznos 400.
   • Dugovni iznos na 400 preko potražnog 490 ide na dugovni 600.

1. Pokrenuti obradu Obračun tečajnih razlika za sva konta.
2. Pokrenuti obradu Svođenje na srednji tečaj za sva konta.
3. Upisati i zaključiti “završnu” temeljnicu.
4. Pokrenuti obradu Zatvaranje prihoda i rashoda i zaključiit nastalu temeljnicu Z47.
   • Napraviti kontrolu bilance - sva konta prihoda i sva konta rashoda na svakoj pojedinoj analitici trebaju imati dugovno i portražno saldo na 0.00.
   • Problem može nastati na kontima kojima se mijenjala analitika tijekom godine. Javiti se podršci sa Zahtjevi za podršku.
5. Pokrenuti obradu Računovodstvena početna stanja.
   • Obrada će stvoriti početno stanje FIP u pripremi.
   • Problem može nastati na kontima kojima se mijenjala analitika tijekom godine. Javiti se podršci sa Zahtjevi za podršku.
   • U nastalom početnom stanju FIP za konta koja se ne zatvaraju kojeg treba pregledati i zaključiti.