UAV - Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču

Ove upute opisuju postupak evidentiranja i zatvaranja računa za predujam plaćenih tuzemnim dobavljačima kroz sustav URA.

Kada dobavljač pošalje račun za primljeni predujam, postupak je sljedeći:

• Upis dokumenta: Upisuje se dokument vrste URA UAV (Plaćeni predujam).
• PDV status: Ovako upisana URA automatski ulazi u PDV izvještaj (pretporez).
• Napomena o zatvaranju: Ova se URA ne zatvara izvodom niti na bilo koji drugi način u ovoj fazi, jer njezino puko postojanje u sustavu osigurava ispravan ulazak u PDV.

Nakon što dobavljač izda konačni račun ili stornira predujam, potrebno je evidentirati storno:

• Upis dokumenta: Upisuje se nova URA UAV s negativnim iznosima.
• Datum: Koristiti datum koji je dobavljač naveo na storno računu za predujam.

Konačni obračun i čišćenje otvorenih stavki vrši se na sljedeći način:

• Redovna URA (Konačni račun):
  • Upisuje se kao standardna URA.
  • Zatvara se izvodom ili kompenzacijom.
  • Važno: Po zatvaranju, ova URA ulazi u PDV na datum stvarnog zatvaranja.
• Međusobno zatvaranje predujma:
  • Potrebno je ručno zatvoriti (povezati) prvu URA UAV sa storno URA UAV.
  • Time se “čisti” saldo predujmova na kontima i u evidenciji otvorenih stavki.

💡 Rezime: Redovnu URA zatvarate s plaćanjem, a URA UAV zatvarate s njezinim stornom.

Kod obrtnika i subjekata koji porez plaćaju prema naplaćenoj naknadi, postupak za URA-UAV (plaćeni predujam) koristi specifičan automatizam za ispravan ispis Obrasca KPI i obračun PDV-a.

• 1. Plaćanje predujma: * Uz izvod kojim je predujam plaćen, na isti datum upisuje se dokument URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču.
  • Ova dva dokumenta (Izvod i URA-UAV) moraju se međusobno zatvoriti na kontu dobavljača kako bi predujam ušao u porezne evidencije.
• 2. Primitak konačne URA:
  • Kada stigne konačni račun za isporučena dobra/usluge, upisuje se redovna URA.
  • Istovremeno se upisuje i URA-UAV (Storno) s identičnim iznosima kao i prvotni predujam (ili manjim, ako je konačni račun manji od predujma).
• 3. Konačno zatvaranje:
  • Potrebno je međusobno zatvoriti konačnu URA i storno URA-UAV.
  • Automatizam: Ovim zatvaranjem sustav u konačnu URA automatski dodaje PDV i generira knjiženja na kontima (1405/1400 ili 1800/1805), identično kao da je račun zatvoren izvodom.

💡 Važna napomena za obradu povijesnih podataka (prije 03/2024):
Za knjiženja po principu “Izvod > URA-UAV > URA > storno UAV” odrađena prije ožujka 2024., potrebno je na kontu dobavljača:
- Provjeriti je li izvod ispravno zatvorio prvotni URA-UAV.
- Ponoviti postupak: Otvoriti i ponovno zatvoriti “konačnu” URA sa stornom UAV. Ovo će pokrenuti automatizam koji generira nedostajuća knjiženja PDV-a i prijelaznih konta (1800/1805).