[[brix:hr:oth_reports:kpi]] **|** [[brix:hr:inc_invoices:osnovno|Ulazni računi]]
====== UAV - Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču ======

Ove upute opisuju postupak evidentiranja i zatvaranja računa za predujam plaćenih tuzemnim dobavljačima kroz sustav URA.

===== Primitak računa za predujam =====

Kada dobavljač pošalje račun za primljeni predujam, postupak je sljedeći:

  * **Upis dokumenta:** Upisuje se dokument vrste **URA UAV** (Plaćeni predujam).
  * **PDV status:** Ovako upisana URA automatski ulazi u PDV izvještaj (pretporez).
  * **Napomena o zatvaranju:** Ova se URA **ne zatvara** izvodom niti na bilo koji drugi način u ovoj fazi, jer njezino puko postojanje u sustavu osigurava ispravan ulazak u PDV.

===== Primitak storno računa za predujam =====

Nakon što dobavljač izda konačni račun ili stornira predujam, potrebno je evidentirati storno:

  * **Upis dokumenta:** Upisuje se nova **URA UAV** s **negativnim iznosima**.
  * **Datum:** Koristiti datum koji je dobavljač naveo na storno računu za predujam.

===== Postupak zatvaranja i redovna URA =====

Konačni obračun i čišćenje otvorenih stavki vrši se na sljedeći način:

  * **Redovna URA (Konačni račun):**
    * Upisuje se kao standardna URA.
    * Zatvara se izvodom ili kompenzacijom. 
    * **Važno:** Po zatvaranju, ova URA ulazi u PDV na datum stvarnog zatvaranja.
  * **Međusobno zatvaranje predujma:**
    * Potrebno je ručno **zatvoriti (povezati) prvu URA UAV sa storno URA UAV**.
    * Time se "čisti" saldo predujmova na kontima i u evidenciji otvorenih stavki.

> 💡 **Rezime:** Redovnu URA zatvarate s plaćanjem, a URA UAV zatvarate s njezinim stornom.
===== Obrtnici (Plaćanje prema naplaćenoj naknadi) =====

Kod obrtnika i subjekata koji porez plaćaju prema naplaćenoj naknadi, postupak za **URA-UAV** (plaćeni predujam) koristi specifičan automatizam za ispravan ispis Obrasca KPI i obračun PDV-a.

==== Postupak obrade ====

  * **1. Plaćanje predujma:** * Uz izvod kojim je predujam plaćen, na isti datum upisuje se dokument **//URA-UAV Predujam plaćen tuzemnom dobavljaču//**. 
    * Ova dva dokumenta (Izvod i URA-UAV) moraju se međusobno **zatvoriti** na kontu dobavljača kako bi predujam ušao u porezne evidencije.
  * **2. Primitak konačne URA:**
    * Kada stigne konačni račun za isporučena dobra/usluge, upisuje se redovna **//URA//**.
    * Istovremeno se upisuje i **//URA-UAV (Storno)//** s identičnim iznosima kao i prvotni predujam (ili manjim, ako je konačni račun manji od predujma).
  * **3. Konačno zatvaranje:**
    * Potrebno je međusobno zatvoriti **konačnu URA** i **storno URA-UAV**.
    * **Automatizam:** Ovim zatvaranjem sustav u konačnu URA automatski dodaje PDV i generira knjiženja na kontima (1405/1400 ili 1800/1805), identično kao da je račun zatvoren izvodom.

==== Pregled obračuna PDV-a i upisa u KPI ====

^ Dokument ^ KPI ^ Vrsta obračuna PDV-a ^ Opis ^
| Izvod | Ne | Ne ulazi u obračun | Plaćanje predujma dobavljaču. |
| URA-UAV (nakon zatvaranja izvodom) | **Ulazi** | 313 - URA za plaćene predujmove | Evidentiranje pretporeza po plaćenom predujmu. |
| Konačna URA (nakon zatvaranja sa storno UAV) | Ne | 370 - Bez odbitka pretporeza \\ 311 - URA | Sustav generira knjiženja 1400/1405 (ili 1800/1805) i dodaje vrstu 311 u obračun. |
| Storno URA-UAV (nakon zatvaranja s konačnom URA) | Ne | 313 - URA za plaćene predujmove (**Storno**) | Poništavanje pretporeza po predujmu radi priznavanja po konačnom računu. |

> 💡 **Važna napomena za obradu povijesnih podataka (prije 03/2024):**
> Za knjiženja po principu "Izvod > URA-UAV > URA > storno UAV" odrađena prije ožujka 2024., potrebno je na kontu dobavljača:
>   - Provjeriti je li izvod ispravno zatvorio prvotni URA-UAV.
>   - **Ponoviti postupak:** Otvoriti i ponovno zatvoriti "konačnu" URA sa stornom UAV. Ovo će pokrenuti automatizam koji generira nedostajuća knjiženja PDV-a i prijelaznih konta (1800/1805).